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一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全內(nèi)控工作體系

建立健全企業(yè)內(nèi)控體系是中央企業(yè)管理提升的重要基礎(chǔ)，是促進(jìn)中央企業(yè)守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線、加快實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的有力舉措，對(duì)增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力、創(chuàng)新力、控制力、影響力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力具有十分重要的意義。各中央企業(yè)要高度重視內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督工作，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員內(nèi)控體系監(jiān)管工作第一責(zé)任人職責(zé)，盡快明確專門(mén)職能部門(mén)或機(jī)構(gòu)，配備必要專門(mén)人員，建立使全上下貫通、全面覆蓋的內(nèi)控工作體系，形成領(lǐng)導(dǎo)有力、職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的工作機(jī)制。各中央企業(yè)要按照《實(shí)施意見(jiàn)》有關(guān)要求，于2020年1月20日前將內(nèi)控體系職能部門(mén)或機(jī)構(gòu)設(shè)置情況（見(jiàn)附件1）報(bào)送國(guó)資委。

二、完善制度體系，促進(jìn)內(nèi)控體系規(guī)范有效運(yùn)行

各中央企業(yè)要以“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)”為目標(biāo)，進(jìn)一步整合優(yōu)化內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)管理相關(guān)制度，完善內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和合規(guī)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建相互融合、協(xié)同高效的內(nèi)控監(jiān)管制度體系。聚焦關(guān)鍵業(yè)務(wù)、改革重點(diǎn)領(lǐng)城、國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)重要環(huán)節(jié)以及境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，全面梳理查找企業(yè)管控制度和流程缺陷，對(duì)未體現(xiàn)國(guó)家法律法規(guī)等外部監(jiān)管規(guī)定，缺乏內(nèi)控要求和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，不符合不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制等相關(guān)要求，專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)控體系監(jiān)督評(píng)價(jià)、責(zé)任追究制度規(guī)定不健全等情形，要于2020年底前完成相關(guān)制度修訂增補(bǔ)工作。

三、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，提升重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及應(yīng)對(duì)水平

各中央企業(yè)要認(rèn)真做好年度重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，根據(jù)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)運(yùn)行動(dòng)態(tài)、大宗商品價(jià)格以及資本市場(chǎng)等形勢(shì)變化，結(jié)合《2020年度中央企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類參考標(biāo)準(zhǔn))（見(jiàn)附件2）及企業(yè)自身實(shí)際情況，科學(xué)準(zhǔn)確識(shí)別、評(píng)估、預(yù)判企業(yè)面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)，并于2020年2月底前將重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況報(bào)經(jīng)董事會(huì)或類似決策機(jī)構(gòu)審議通過(guò)。建立健全重大風(fēng)險(xiǎn)季度監(jiān)測(cè)和報(bào)告工作機(jī)制，經(jīng)確認(rèn)造成重大資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告國(guó)資委；密切跟蹤應(yīng)對(duì)年初評(píng)估的重大風(fēng)險(xiǎn)變化情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的新增風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)事件，按季度匯總分析各類重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和重大風(fēng)險(xiǎn)事件監(jiān)測(cè)處理情況，并按要求報(bào)送國(guó)資委（見(jiàn)附件3）。

四、做好統(tǒng)籌規(guī)劃，加強(qiáng)內(nèi)控體系信息化管控工作

各中央企業(yè)要結(jié)合自身實(shí)際，將內(nèi)控體系信息化管控納入集團(tuán)信息化建設(shè)總體規(guī)劃，提高重要領(lǐng)城和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的信息化覆蓋率，增強(qiáng)內(nèi)控體系剛性約束。全面梳理企業(yè)各類各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，重點(diǎn)摸排重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的信息化管控現(xiàn)狀，對(duì)信息系統(tǒng)中審批流程、權(quán)限設(shè)置等存在缺陷以及未納入信息系統(tǒng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，及時(shí)研究制定改進(jìn)措施。加強(qiáng)企業(yè)信息系統(tǒng)集成優(yōu)化，強(qiáng)化對(duì)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、合同、信用等信息系統(tǒng)的監(jiān)測(cè)力度，借助信息化手段實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、自動(dòng)預(yù)警等功能，進(jìn)一步提高內(nèi)控體系有效性。

五、強(qiáng)化監(jiān)督檢查，促進(jìn)內(nèi)控體系持續(xù)優(yōu)化

各中央企業(yè)要抓緊研究制定2020—2022年度內(nèi)控體系監(jiān)督評(píng)價(jià)工作規(guī)劃，將全部子企業(yè)納入自評(píng)和集團(tuán)監(jiān)督評(píng)價(jià)范圍，確保各級(jí)企業(yè)自評(píng)當(dāng)年全覆蓋、集團(tuán)監(jiān)督評(píng)價(jià)3年全覆蓋。明確2020年集團(tuán)監(jiān)督評(píng)價(jià)和外部審計(jì)工作重點(diǎn)，客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)中存在的內(nèi)控缺陷、風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)問(wèn)題，加大評(píng)價(jià)結(jié)果在薪酬考核和干部管理等工作中的運(yùn)用力度，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)控體系整改落實(shí)工作。

六、整合工作報(bào)告，全面反映內(nèi)控體系年度工作情況

各中央企業(yè)要以“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)”為目標(biāo)，進(jìn)一步整合優(yōu)化內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理監(jiān)督工作，按一體化要求編制2019年度內(nèi)控體系工作報(bào)告（見(jiàn)附件4），不再分別報(bào)送《中央企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》和《中央企業(yè)年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》。相關(guān)材料要經(jīng)企業(yè)董事會(huì)或類似決策機(jī)構(gòu)審議通過(guò)，由企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員簽字并加蓋公章后于2020年4月30日前報(bào)送國(guó)資委，同時(shí)抄送企業(yè)紀(jì)委（紀(jì)檢監(jiān)察組）、組織人事部門(mén)。各中央企業(yè)要認(rèn)真落實(shí)本通知各項(xiàng)工作要求，切實(shí)做好2020年內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督工作，并按時(shí)將有關(guān)報(bào)表和報(bào)告（紙質(zhì)文件一式兩份和電子文檔）報(bào)送國(guó)資委綜合監(jiān)督局。國(guó)資委將對(duì)《實(shí)施意見(jiàn)》執(zhí)行情況、經(jīng)營(yíng)管理重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)控體系有效性以及整改落實(shí)工作成效開(kāi)展監(jiān)督檢查，對(duì)未按規(guī)定履行內(nèi)控體系工作職責(zé)、隱匿不報(bào)、整改不到位等問(wèn)題，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行提示、通報(bào)或嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)。